В соответствии с Планом контрольной деятельности Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю на 2015 год и во исполнение приказа Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю от 22.07.2015 № 418 «О проведении проверки деятельности отдела кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю», с 03 по 18 августа 2015 г. проведена комбинированная тематическая проверка отдела кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю за январь – июнь 2015 г.

Проверка проведена на основании Программы проверки отдела кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю за январь – июнь 2015 г., утвержденной руководителем Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю И.С. Тапсиевым 30.07.2015, по следующим вопросам:

1. Соответствие регламента о порядке и условиях обмена информацией между органом управления ТГВФ и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета ТГВФ, требованиям нормативных правовых актов Минфина России, Федерального казначейства.

2. Проверка наличия соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению бюджета ТГВФ при кассовом обслуживании им исполнения бюджета, заключенного между органом Федерального казначейства и органом управления ТГВФ.

3. Проверка правильности формирования регистров аналитического учета (в случае их предоставления органу управления ТГВФ):

Сводной справки по кассовым операциям со средствами бюджета (месячной) (код формы по КФД 0531857);

Справки о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859);

Справки о кассовых операциях со средствами бюджета (код формы по КФД 0531855).

4. Проведение и учет операций по кассовым выплатам из бюджета субъекта Российской Федерации, бюджета ТГВФ по поручению клиентов, лицевые счета которых обслуживаются в отделе кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления:

своевременность исполнения платежных (расчетных) документов, представленных клиентами в отдел кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления;

соответствие платежных (расчетных) документов клиентов установленным требованиям;

своевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентов;

своевременность осуществления сверки с клиентами операций, учтенных на их лицевых счетах;

своевременность и полнота доведения отделом кассового обслуживания исполнения бюджетов Управления информации по операциям со средствами соответствующих бюджетов органу управления ТГВФ.

5. Учет операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджета субъекта Российской Федерации, бюджета ТГВФ.

6. Проверка осуществления внутреннего контроля соответствия деятельности структурного подразделения по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.