В соответствии с приказом Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю от 30.07.2015 № 428 «О проведении проверки отдела № 24 Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю по отдельным вопросам кассового обслуживания исполнения местных бюджетов», с 10 по 19 августа 2015 г. проведена внеплановая комбинированная тематическая проверка отдела № 24 Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю за январь – июль 2015 г.

Проверка проведена на основании Программы проверки отдела № 24 Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю за январь – июль 2015 г., утвержденной руководителем Управления Федерального казначейства по Ставропольскому краю И.С. Тапсиевым 03.08.2015, по следующим вопросам:

1. Закрепление за отделом № 24 функций по осуществлению в установленном порядке кассового обслуживания исполнения местных бюджетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами и решениями о местных бюджетах, соглашениями об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению местных бюджетов, заключенное между органом Федерального казначейства и местной администрацией муниципального образования, об открытии и ведении органом Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций муниципальных бюджетных учреждений, об осуществлении органом Федерального казначейства операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов.

2. Закрепление осуществляемых функций в положении об отделе № 24.

3. Соответствие должностных обязанностей, включенных в должностные регламенты сотрудников отдела № 24, функциям, предусмотренным положением об отделе № 24.

4. Проверка осуществления внутреннего контроля соответствия деятельности отдела № 24 по исполнению государственных функций и полномочий требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации и принятых управленческих решений в установленной сфере деятельности.

5. Проверка соответствия регламента о порядке и условиях обмена информацией между финансовым органом муниципального образования и органом Федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения местного бюджета, требованиям нормативных правовых актов Минфина России, Федерального казначейства.

6. Проверка наличия соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства отдельных функций по исполнению местных бюджетов, заключенного между органом Федерального казначейства и местной администрацией муниципального образования, соглашения об открытии и ведении органом Федерального казначейства лицевых счетов для учета операций муниципальных бюджетных учреждений, соглашения об осуществлении органом Федерального казначейства операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов.

7. Проверка правильности формирования регистров аналитического учета (в случае их представления финансовому органу):

- Справка о кассовых операциях со средствами бюджета (код формы по КФД 0531855);

- Ведомость кассовых поступлений в бюджет (код формы по КФД 0531812);

- Сводная справка по кассовым операциям (ежедневная) (код формы по КФД 0531856);

- Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (ежедневная) (код формы по КФД 0531813);

- Сводная ведомость по кассовым поступлениям (ежедневная) (код формы по КФД 0531814);

- Сводная справка по кассовым операциям со средствами консолидированного бюджета (месячная) (код формы по КФД 0531858);

- Сводная справка по кассовым операциям со средствами бюджета (месячная) (код формы по КФД 0531857);

- Сводная ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (месячная) (код формы по КФД 0531815);

- Сводная ведомость по кассовым поступлениям (месячная) (код формы по КФД 0531817);

- Ведомость по кассовым выплатам из бюджетов (месячная) (код формы по КФД 0531816);

- Справка о свободном остатке средств бюджета (код формы по КФД 0531859);

- Ведомость по движению свободного остатка средств бюджета на счете № 40201 (№ 40204) (код формы по КФД 0531819);

- Справка к ведомости по движению свободного остатка средств бюджета (код формы по КФД 0531820);

8. Доведение бюджетных данных до главных распорядителей и получателей средств местных бюджетов.

9. Проведение и учет операций по кассовым выплатам из местных бюджетов по поручению клиентов, лицевые счета которых обслуживаются в отделе № 24:

своевременность исполнения платежных документов, представленных клиентами в отдел № 24;

соответствие платежных документов клиентов установленным требованиям;

своевременность выдачи выписок из лицевых счетов клиентов;

своевременность осуществления сверки с клиентами операций, учтенных на их лицевых счетах;

своевременность и полнота доведения отделом № 24 информации по операциям со средствами соответствующих бюджетов до финансового органа муниципального образования.

10. Проверка других вопросов, возникших при проведении контрольных мероприятий, в том числе за периоды прошлых лет по фактам, требующим их уточнения.